Итоги заседания круглого стола на тему: «Финансовая грамотность населения в области налогообложения: налоговый вычет 2025 – преимущества и возможности для граждан»

   26 августа 2025 года под председательством Харченко Андрея Владимировича - первого заместителя Председателя Законодательного Собрания Ростовской области, председателя комитета по бюджету, налогам и собственности состоялось заседание круглого стола на тему: «Финансовая грамотность населения в области налогообложения: налоговый вычет 2025 – преимущества и возможности для граждан». 

   Ключевая задача современной России, определённая в Указе Президента Российской Федерации от 7 мая 2024 года № 309, направлена на сохранение населения, укрепление здоровья и повышение благополучия граждан. Несмотря на положительную динамику сокращения уровня бедности (по данным Росстата до 8,1% в I квартале 2025 года), проблема требует комплексного подхода, включая повышение финансовой грамотности населения.

   В работе круглого стола приняли участие депутаты Законодательного Собрания, представители министерств и ведомств Ростовской области, УФНС России по Ростовской области, ведущие банковские эксперты, представители общественных организаций и СМИ. 

   С 1 января 2025 года вступили в силу существенные изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, расширяющие возможности граждан по получению налоговых вычетов. Эксперты подробно обсудили особенности их предоставления, подчеркнув, что повышение финансовой грамотности в этой сфере напрямую влияет на рост благосостояния граждан.

   В рамках мероприятия также представлены доклады, освещающие инициативы государственных органов и финансовых институтов по повышению финансовой грамотности населения.

   Мероприятие стало важным шагом в направлении повышения финансовой культуры населения и создания условий для более эффективного использования гражданами своих прав в сфере налогообложения.

   С докладами выступили:

1. О налоговых вычетах для физических лиц.

   Докладчик: Думбрава Наталья Васильевна - начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Ростовской области.

  Были разъяснены основные виды налоговых вычетов (стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные), порядок их получения в 2025 году, необходимые документы и типичные ошибки при подаче заявлений. Особое внимание уделено возможностям дистанционного оформления через личный кабинет налогоплательщика Информация прилагается (Приложение 1).

   2. О работе по финансовому просвещению в Ростовской области.

   Докладчик: Веремейчук Андрей Леонидович - заместитель министра финансов Ростовской области.

  Представлена система работы в Ростовской области по повышению финансовой грамотности. В работу вовлечены 25 организаций – участников, включая Законодательное Собрание Ростовской области, Отделение Банка России по Ростовской области, органы исполнительной власти, образовательные учреждения, банки и общественные организации.

   Реализована Программа повышения финансовой грамотности в Ростовской области на 2021-2023 гг. Утверждена и реализуется Программа повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры в Ростовской области на 2024-2030 гг.

   Сформирован Межведомственный координационный совет по повышению финансовой грамотности.

 Приведены ключевые результаты работы:

 Рост охвата школьников и студентов мероприятиями по финграмотности на 23% и 24% соответственно.

 Проведено 1008 открытых уроков в муниципалитетах.

 Активное участие региона во всероссийских акциях (более 224 тыс. участников эстафеты «Мои финансы»).

 Реализация проектов ЦБ РФ по киберграмотности, конкурсы по бюджетной грамотности.

   3. Об опыте работы ПАО КБ «Центр-инвест» по финансовой грамотности в области налогообложения.

   Докладчик: Симонова Лидия Николаевна - председатель правления банка.

   Банк «Центр-инвест» представил себя как активного участника процесса повышения финансовой грамотности в регионе. Ключевые проекты:

 Учебник «Налоги и налогообложение».

 Регулярные семинары в Центре финансовой грамотности.

 Масштабный образовательный проект «Налоговый всеобуч» на портале school.centrinvest.ru (57 000 зарегистрированных пользователей, 26 000 сертификатов).

 Четырехстороннее соглашение с Министерством образования Ростовской области, УФНС и РГЭУ (РИНХ) для работы со школами.

 Консультационные пункты в офисах банка и помощь клиентам в подаче заявлений на вычеты.
   4. Налоги на доходы от сбережений и инвестиций физических лиц, порядок расчета и налоговые вычеты.         Докладчик: Логвинская Наталья Михайловна - заместитель директора Ростовского регионального филиала АО «Россельхозбанк».

  Доклад был сфокусирован на практических аспектах налогообложения доходов от вкладов и инвестиций:

 Подробно разобран расчет налогооблагаемой базы.

 Важное изменение с 2025 года: доходы от вкладов будут суммироваться для расчета налогооблагаемой базы не со всеми доходами (как в 2024 году), а с определенными категориями (доходы от продажи имущества, дивиденды, подарки и др.). Предел для ставки 13% установлен на уровне 2,4 млн рублей совокупного дохода этих категорий и 15% от дохода, превышающего 2,4 млн. рублей.

 Сумма необлагаемого дохода от вкладов для долгосрочных вкладов: неиспользованный необлагаемый лимит дохода разрешено переносить на будущие периоды.

 Порядок уплаты: банки не являются налоговыми агентами, они предоставляют данные в ФНС. Налогоплательщик обязан самостоятельно уплатить налог на основании уведомления из ФНС до 1 декабря года, следующего за отчетным.

  Участники круглого стола подтвердили важность консолидированных усилий государственных органов, финансовых институтов и образовательных учреждений в деле повышения налоговой грамотности населения; обсудили эффективные инструменты информирования граждан, актуальные изменения в законодательстве и лучшие практики, реализуемые в Ростовской области.

   По итогам мероприятия разработаны рекомендации, направленные на повышение информированности граждан и защиту их интересов как налогоплательщиков. Рекомендации направлены участникам.
Приложение: материалы на 23 л. в 1 экз.
 

Приложение 1.
    Налоговые вычеты для физических лиц: что это и как получить
  Налоговый вычет — это возможность уменьшить свой налогооблагаемый доход или вернуть часть уже уплаченного налога (НДФЛ). Право на вычеты имеют граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
   1. Изменения в налогообложении.
С 1 января 2025 года установлена новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ:
13% - на доход до 2,4 млн рублей,
15% - на доход от 2,4 до 5 млн рублей,
18% - на доход от 5 до 20 млн рублей,
20% - на доход от 20 до 50 млн рублей,
22% - на доход свыше 50 млн рублей.
2. Основные виды налоговых вычетов и последние изменения.
2.1. Стандартные вычеты (на детей и не только).
   С 1 января 2025 года размеры вычетов на детей увеличены:
на первого ребенка — 1 400 рублей (без изменений),
на второго ребенка — 2 800 рублей (было 1 400 рублей),
на третьего и последующих — 6 000 рублей (было 3 000 рублей),
на ребенка-инвалида (родителям, усыновителям) — 12 000 рублей (опекунам, попечителям — 6 000 рублей).
Условие: вычет предоставляется до месяца, в котором общий доход с начала года превысит 450 000 рублей.
Новый вычет с 2025 года: 18 000 рублей — для лиц, награжденных знаком отличия ГТО (или подтвердивших его). Условия: награждение/подтверждение знака и прохождение диспансеризации в том же году.
    2.2. Социальные вычеты (расходы на обучение, лечение, спорт и др.).
Можно получить за расходы на:
обучение (свое и детей), лечение и покупку медикаментов,
благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии,
прохождение независимой оценки своей квалификации
физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес).
Лимиты на вычеты:
благотворительность: не более 25% от годового дохода (в некоторых случаях до 30%);
обучение, лечение, фитнес, страхование: общий лимит 150 000 рублей в год;
обучение детей: не более 110 000 рублей на каждого ребенка (на обоих родителей суммарно);
дорогостоящее лечение: без ограничения лимита.

Упрощенный порядок с 2024 года: для получения вычета по большинству социальных расходов больше не нужна декларация 3-НДФЛ. Достаточно получить от организации-поставщика унифицированную Справку об оплате услуг (например, КНД 151158 — для обучения, КНД 1151156 — для лечения).
Эти справки полностью заменяют пакет документов.
Исключение: прежний порядок (с подачей декларации) сохраняется для расходов на приобретение лекарственных препаратов, а также на обучение в иностранных организациях.
   2.3. Новые вычеты на долгосрочные сбережения.
С 2025 года введены вычеты по расходам на:
Пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).
Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений.
Внесение денежных средств на новый индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с 01.01.2024.
Общее правило: эти три типа вычетов предоставляются в совокупности в пределах 400 000 рублей в год.
   3. Как получить вычет? Три основных способа
1) Через налоговую инспекцию по окончании года.
Нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов (если применимо).
Налог возвращается единой суммой на ваш банковский счет.
Упрощенный порядок (проактивный): Если поставщики услуг передали сведения в налоговую, она сама сформирует предзаполненное заявление и разместит его в вашем личном кабинете на сайте ФНС. Вам останется только его проверить и подтвердить.
2) У работодателя (до окончания года).
Нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и передать его работодателю.
Вычет предоставляется ежемесячно: НДФЛ с вашей зарплаты просто перестают удерживать.
3) В упрощенном порядке (для социальных вычетов с 2024 года).
   Главное нововведение: после получения унифицированной справки от организации (например, клиники или фитнес-центра) можно претендовать на вычет, не дожидаясь конца года и не подавая полную декларацию.
Таким образом, система налоговых вычетов становится все более удобной и ориентированной на гражданина, позволяя вернуть часть уплаченных налогов с минимальными усилиями.